中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究實(shí)施辦法（試行） 解讀
為貫徹落實(shí)黨中央國務(wù)院關(guān)于以管資本為主加強(qiáng)國有資產(chǎn)監(jiān)管、有效防止國有資產(chǎn)流失的要求，加強(qiáng)和規(guī)范中央企業(yè)責(zé)任追究工作，國資委日前印發(fā)了《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究實(shí)施辦法（試行）》（國資委令第37號(hào)，以下簡稱《辦法》），《中央企業(yè)資產(chǎn)損失責(zé)任追究暫行辦法》（國資委令第20號(hào)）同時(shí)廢止。T
01
《辦法》起草的背景、目的與意義
1背景
2008年出臺(tái)《中央企業(yè)資產(chǎn)損失責(zé)任追究暫行辦法》（國資委令第20號(hào)），推動(dòng)中央企業(yè)逐步開展資產(chǎn)損失責(zé)任追究工作。十八屆三中全會(huì)明確提出“強(qiáng)化國有企業(yè)經(jīng)營投資責(zé)任追究”，《***中央 國務(wù)院關(guān)于深化國有企業(yè)改革的指導(dǎo)意見》也將“嚴(yán)格責(zé)任追究”作為一項(xiàng)重要改革任務(wù)。2016年8月，國務(wù)院辦公廳印發(fā)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于建立國有企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究制度的意見》（國辦發(fā)【2016】63號(hào)），對(duì)國有企業(yè)責(zé)任追究范圍、損失認(rèn)定、責(zé)任認(rèn)定、追究處理、組織實(shí)施等作出了框架性規(guī)定。2018年7月，國資委出臺(tái)《中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究實(shí)施辦法（試行）》（國資委令第37號(hào)），目的是貫徹落實(shí)黨中央國務(wù)院關(guān)于以管資本為主加強(qiáng)國有資產(chǎn)監(jiān)管、有效防止國有資產(chǎn)流失。
2目的
一是加強(qiáng)和規(guī)范中央企業(yè)責(zé)任追究工作。黨的十八大以來，一些企業(yè)仍存在著違規(guī)經(jīng)營投資問題，其中一些問題造成了較大損失和嚴(yán)重不良影響，個(gè)別問題還沒有及時(shí)進(jìn)行追究處理。同時(shí)，央企普遍反映違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作涉及面廣、政策性強(qiáng)、追責(zé)難度大，在相關(guān)制度建設(shè)和實(shí)際工作中面臨很多問題，亟需國務(wù)院國資委制定統(tǒng)一的責(zé)任追究制度，規(guī)范有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)、程序和方式等。針對(duì)上述問題，《辦法》詳細(xì)規(guī)定了中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究的有關(guān)范圍、標(biāo)準(zhǔn)、處理方式、職責(zé)和程序等，為有效開展責(zé)任追究工作提供了基本遵循，有利于進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范中央企業(yè)責(zé)任追究工作。
二是有效防止國有資產(chǎn)流失。主要體現(xiàn)在“治標(biāo)”和“治本”兩個(gè)方面。一方面，動(dòng)員千遍不如問責(zé)一次，嚴(yán)肅查處中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資案件，充分發(fā)揮責(zé)任追究的警示和震懾作用；另一方面，通過嚴(yán)肅問責(zé)，推動(dòng)企業(yè)建立健全權(quán)責(zé)清晰、約束有效的經(jīng)營投資責(zé)任體系，倒逼經(jīng)營管理人員正確履行職責(zé)、層層落實(shí)保值增值責(zé)任，從而從根本上防止國有資產(chǎn)流失。
三是加強(qiáng)和改進(jìn)央企國有資產(chǎn)監(jiān)督工作。違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作處于監(jiān)督工作后端，有關(guān)監(jiān)督部門或機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)的違規(guī)經(jīng)營投資問題，相關(guān)責(zé)任人是否依法依規(guī)得到追究處理，關(guān)系整個(gè)監(jiān)督工作的實(shí)際成效?！掇k法》從操作層面細(xì)化這項(xiàng)工作的相關(guān)內(nèi)容，有利于強(qiáng)化與其他監(jiān)督力量的協(xié)同，形成有效的監(jiān)督工作閉環(huán)，打通監(jiān)督鏈條上成果運(yùn)用環(huán)節(jié)“最后一公里”，進(jìn)一步加強(qiáng)和改進(jìn)中央企業(yè)國有資產(chǎn)監(jiān)督工作。
3意義
制定《辦法》是貫徹落實(shí)習(xí)近平新時(shí)代中國特色社會(huì)主義思想和黨的十九大精神，加強(qiáng)和改進(jìn)國有資產(chǎn)監(jiān)督工作、有效防止國有資產(chǎn)流失的重要舉措，對(duì)于加強(qiáng)和規(guī)范中央企業(yè)責(zé)任追究工作，落實(shí)國有資產(chǎn)保值增值責(zé)任，進(jìn)一步完善國有資產(chǎn)監(jiān)督管理制度等具有重要作用。
02
要點(diǎn)解讀
1中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作的原則
一是堅(jiān)持依法依規(guī)問責(zé)。以國家法律法規(guī)為準(zhǔn)繩，按照國有資產(chǎn)監(jiān)管規(guī)章制度和企業(yè)內(nèi)部管理規(guī)定等，嚴(yán)肅追究責(zé)任，實(shí)行重大決策終身問責(zé)。二是堅(jiān)持客觀公正定責(zé)。貫徹落實(shí)“三個(gè)區(qū)分開來”重要要求，既考慮量的標(biāo)準(zhǔn)也考慮質(zhì)的不同，恰當(dāng)公正地處理相關(guān)責(zé)任人。三是堅(jiān)持分級(jí)分層追責(zé)。國務(wù)院國資委和中央企業(yè)原則上按照國有資本出資關(guān)系和干部管理權(quán)限，對(duì)企業(yè)不同層級(jí)經(jīng)營管理人員進(jìn)行追究處理。四是堅(jiān)持懲治教育和制度建設(shè)相結(jié)合。加大典型案例總結(jié)和通報(bào)力度，推動(dòng)中央企業(yè)不斷完善規(guī)章制度，提高經(jīng)營管理水平。
2中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作的范圍
11個(gè)方面：集團(tuán)管控、風(fēng)險(xiǎn)管理、購銷管理、工程承包建設(shè)、資金管理、固定資產(chǎn)投資、投資并購、改組改制、境外經(jīng)營投資和轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)、資產(chǎn)以及其他
72種責(zé)任追究情形：
集團(tuán)管控方面
（一）違反規(guī)定程序或超越權(quán)限決定、批準(zhǔn)和組織實(shí)施重大經(jīng)營投資事項(xiàng)，或決定、批準(zhǔn)和組織實(shí)施的重大經(jīng)營投資事項(xiàng)違反黨和國家方針政策、決策部署以及國家有關(guān)規(guī)定。
（二）對(duì)國家有關(guān)集團(tuán)管控的規(guī)定未執(zhí)行或執(zhí)行不力，致使發(fā)生重大資產(chǎn)損失對(duì)生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響。
（三）對(duì)集團(tuán)重大風(fēng)險(xiǎn)隱患、內(nèi)控缺陷等問題失察，或雖發(fā)現(xiàn)但沒有及時(shí)報(bào)告、處理，造成重大資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果。
（四）所屬子企業(yè)發(fā)生重大違規(guī)違紀(jì)違法問題，造成重大資產(chǎn)損失且對(duì)集團(tuán)生產(chǎn)經(jīng)營、財(cái)務(wù)狀況產(chǎn)生重大影響，或造成其他嚴(yán)重不良后果。
（五）對(duì)國家有關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)就經(jīng)營投資有關(guān)重大問題提出的整改工作要求，拒絕整改、拖延整改等。
風(fēng)險(xiǎn)管理方面
（一）未按規(guī)定履行內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度建設(shè)職責(zé)，導(dǎo)致內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度缺失，內(nèi)控流程存在重大缺陷。
（二）內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理制度未執(zhí)行或執(zhí)行不力，對(duì)經(jīng)營投資重大風(fēng)險(xiǎn)未能及時(shí)分析、識(shí)別、評(píng)估、預(yù)警、應(yīng)對(duì)和報(bào)告。
（三）未按規(guī)定對(duì)企業(yè)規(guī)章制度、經(jīng)濟(jì)合同和重要決策等進(jìn)行法律審核。
（四）未執(zhí)行國有資產(chǎn)監(jiān)管有關(guān)規(guī)定，過度負(fù)債導(dǎo)致債務(wù)危機(jī)，危及企業(yè)持續(xù)經(jīng)營。
（五）惡意逃廢金融債務(wù)。
（六）瞞報(bào)、漏報(bào)、謊報(bào)或遲報(bào)重大風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)損失事件，指使編制虛假財(cái)務(wù)報(bào)告，企業(yè)賬實(shí)嚴(yán)重不符。
購銷管理方面
（一）未按規(guī)定訂立、履行合同，未履行或未正確履行職責(zé)致使合同標(biāo)的價(jià)格明顯不公允。
（二）未正確履行合同，或無正當(dāng)理由放棄應(yīng)得合同權(quán)益。
（三）違反規(guī)定開展融資性貿(mào)易業(yè)務(wù)或“空轉(zhuǎn)”“走單”等虛假貿(mào)易業(yè)務(wù)。
（四）違反規(guī)定利用關(guān)聯(lián)交易輸送利益。
（五）未按規(guī)定進(jìn)行招標(biāo)或未執(zhí)行招標(biāo)結(jié)果。
（六）違反規(guī)定提供賒銷信用、資質(zhì)、擔(dān)?；蝾A(yù)付款項(xiàng)，利用業(yè)務(wù)預(yù)付或物資交易等方式變相融資或投資。
（七）違反規(guī)定開展商品期貨、期權(quán)等衍生業(yè)務(wù)。
（八）未按規(guī)定對(duì)應(yīng)收款項(xiàng)及時(shí)追索或采取有效保全措施。
工程建設(shè)方面
（一）未按規(guī)定對(duì)合同標(biāo)的進(jìn)行調(diào)查論證或風(fēng)險(xiǎn)分析。
（二）未按規(guī)定履行決策和審批程序，或未經(jīng)授權(quán)和超越授權(quán)投標(biāo)。
（三）違反規(guī)定，無合理商業(yè)理由以低于成本的報(bào)價(jià)中標(biāo)。
（四）未按規(guī)定履行決策和審批程序，擅自簽訂或變更合同。
（五）未按規(guī)定程序?qū)贤s定進(jìn)行嚴(yán)格審查，存在重大疏漏。
（六）工程以及與工程建設(shè)有關(guān)的貨物、服務(wù)未按規(guī)定招標(biāo)或規(guī)避招標(biāo)。
（七）違反規(guī)定分包等。
（八）違反合同約定超計(jì)價(jià)、超進(jìn)度付款。資金管理方面
（一）違反決策和審批程序或超越權(quán)限籌集和使用資金。
（二）違反規(guī)定以個(gè)人名義留存資金、收支結(jié)算、開立銀行賬戶等。
（三）設(shè)立“小金庫”。
（四）違反規(guī)定集資、發(fā)行股票或債券、捐贈(zèng)、擔(dān)保、委托理財(cái)、拆借資金或開立信用證、辦理銀行票據(jù)等。
（五）虛列支出套取資金。
（六）違反規(guī)定超發(fā)、濫發(fā)職工薪酬福利。
（七）因財(cái)務(wù)內(nèi)控缺失或未按照財(cái)務(wù)內(nèi)控制度執(zhí)行，發(fā)生資金挪用、侵占、盜取、欺詐等。
固定資產(chǎn)投資方面
（一）未按規(guī)定進(jìn)行可行性研究或風(fēng)險(xiǎn)分析。
（二）項(xiàng)目概算未按規(guī)定進(jìn)行審查，嚴(yán)重偏離實(shí)際。
（三）未按規(guī)定履行決策和審批程序擅自投資。
（四）購建項(xiàng)目未按規(guī)定招標(biāo)，干預(yù)、規(guī)避或操縱招標(biāo)。
（五）外部環(huán)境和項(xiàng)目本身情況發(fā)生重大變化，未按規(guī)定及時(shí)調(diào)整投資方案
并采取止損措施。
（六）擅自變更工程設(shè)計(jì)、建設(shè)內(nèi)容和追加投資等。
（七）項(xiàng)目管理混亂，致使建設(shè)嚴(yán)重拖期、成本明顯高于同類項(xiàng)目。
（八）違反規(guī)定開展列入負(fù)面清單的投資項(xiàng)目。
投資并購方面
（一）未按規(guī)定開展盡職調(diào)查，或盡職調(diào)查未進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析等，存在重大疏漏。
（二）財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估或估值違反相關(guān)規(guī)定。
（三）投資并購過程中授意、指使中介機(jī)構(gòu)或有關(guān)單位出具虛假報(bào)告。
（四）未按規(guī)定履行決策和審批程序，決策未充分考慮重大風(fēng)險(xiǎn)因素，未制
定風(fēng)險(xiǎn)防范預(yù)案。
（五）違反規(guī)定以各種形式為其他合資合作方提供墊資，或通過高溢價(jià)并購
等手段向關(guān)聯(lián)方輸送利益。
（六）投資合同、協(xié)議及標(biāo)的企業(yè)公司章程等法律文件中存在有損國有權(quán)益
的條款，致使對(duì)標(biāo)的企業(yè)管理失控。
（七）違反合同約定提前支付并購價(jià)款。
（八）投資并購后未按有關(guān)工作方案開展整合，致使對(duì)標(biāo)的企業(yè)管理失控。
（九）投資參股后未行使相應(yīng)股東權(quán)利，發(fā)生重大變化未及時(shí)采取止損措施。
（十）違反規(guī)定開展列入負(fù)面清單的投資項(xiàng)目。
改組改制方面
（一）未按規(guī)定履行決策和審批程序。
（二）未按規(guī)定組織開展清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估。
（三）故意轉(zhuǎn)移、隱匿國有資產(chǎn)或向中介機(jī)構(gòu)提供虛假信息，授意、指使中介機(jī)構(gòu)出具虛假清產(chǎn)核資、財(cái)務(wù)審計(jì)與資產(chǎn)評(píng)估等鑒證結(jié)果。
（四）將國有資產(chǎn)以明顯不公允低價(jià)折股、出售或無償分給其他單位或個(gè)人。
（五）在發(fā)展混合所有制經(jīng)濟(jì)、實(shí)施員工持股計(jì)劃、破產(chǎn)重整或清算等改組改制過程中，違反規(guī)定，導(dǎo)致發(fā)生變相套取、私分國有資產(chǎn)。
（六）未按規(guī)定收取國有資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓價(jià)款。
（七）改制后的公司章程等法律文件中存在有損國有權(quán)益的條款。
轉(zhuǎn)讓產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)、資產(chǎn)方面
（一）未按規(guī)定履行決策和審批程序或超越授權(quán)范圍轉(zhuǎn)讓。
（二）財(cái)務(wù)審計(jì)和資產(chǎn)評(píng)估違反相關(guān)規(guī)定。
（三）隱匿應(yīng)當(dāng)納入審計(jì)、評(píng)估范圍的資產(chǎn)，組織提供和披露虛假信息，授意、指使中介機(jī)構(gòu)出具虛假財(cái)務(wù)審計(jì)、資產(chǎn)評(píng)估鑒證結(jié)果及法律意見書等。
（四）未按相關(guān)規(guī)定執(zhí)行回避制度。
（五）違反相關(guān)規(guī)定和公開公平交易原則，低價(jià)轉(zhuǎn)讓企業(yè)產(chǎn)權(quán)、上市公司股權(quán)和資產(chǎn)等。
（六）未按規(guī)定進(jìn)場交易。
境外經(jīng)營投資方面
（一）未按規(guī)定建立企業(yè)境外投資管理相關(guān)制度，導(dǎo)致境外投資管控缺失。
（二）開展列入負(fù)面清單禁止類的境外投資項(xiàng)目。
（三）違反規(guī)定從事非主業(yè)投資或開展列入負(fù)面清單特別監(jiān)管類的境外投資項(xiàng)目。
（四）未按規(guī)定進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估并采取有效風(fēng)險(xiǎn)防控措施對(duì)外投資或承攬境外項(xiàng)目。
（五）違反規(guī)定采取不當(dāng)經(jīng)營行為，以及不顧成本和代價(jià)進(jìn)行惡性競爭。
（六）違反本章其他有關(guān)規(guī)定或存在國家明令禁止的其他境外經(jīng)營投資行為的。
3 中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資資產(chǎn)損失認(rèn)定方法
《辦法》所指的資產(chǎn)損失是“違規(guī)經(jīng)營投資”造成的資產(chǎn)損失，“違規(guī)”是責(zé)任追究的前提。在此基礎(chǔ)上，對(duì)違規(guī)經(jīng)營投資造成的資產(chǎn)損失，經(jīng)調(diào)查核實(shí)，根據(jù)司法、行政機(jī)關(guān)等依法出具的書面文件，具有相應(yīng)資質(zhì)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所、資產(chǎn)評(píng)估機(jī)構(gòu)、律師事務(wù)所、專業(yè)技術(shù)鑒定機(jī)構(gòu)等專業(yè)機(jī)構(gòu)出具的專項(xiàng)審計(jì)、評(píng)估或鑒證報(bào)告，以及企業(yè)內(nèi)部證明材料等，綜合研判認(rèn)定資產(chǎn)損失金額，以及對(duì)企業(yè)、國家和社會(huì)等造成的影響。
4中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資資產(chǎn)損失標(biāo)準(zhǔn)
《辦法》考慮中央企業(yè)規(guī)模、效益等實(shí)際情況，為貫徹落實(shí)“違規(guī)必究、從嚴(yán)追責(zé)”的精神，借鑒部分地方國資委、中央企業(yè)已出臺(tái)的相關(guān)制度和實(shí)際做法，按照“制度面前一律平等，一把尺子量到底”的工作思路，將中央企業(yè)資產(chǎn)損失程度劃分為：
500萬元以下為一般資產(chǎn)損失，500萬元以上（含500萬元）5000萬元以下為較大資產(chǎn)損失，5000萬元以上（含5000萬元）為重大資產(chǎn)損失。
5違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任如何劃分
根據(jù)工作職責(zé)將違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任劃分為直接責(zé)任、主管責(zé)任和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任。
直接責(zé)任是指相關(guān)人員在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對(duì)造成的資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果起決定性直接作用時(shí)應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。
主管責(zé)任是指相關(guān)人員在其直接主管（分管）工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對(duì)造成的資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。
領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任是指企業(yè)主要負(fù)責(zé)人在其工作職責(zé)范圍內(nèi)，違反規(guī)定，未履行或未正確履行職責(zé)，對(duì)造成的資產(chǎn)損失或其他嚴(yán)重不良后果應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的責(zé)任。
6對(duì)相關(guān)責(zé)任人如何進(jìn)行追究處理
《辦法》規(guī)定在調(diào)查核實(shí)和責(zé)任認(rèn)定的基礎(chǔ)上，根據(jù)資產(chǎn)損失程度、問題性質(zhì)等，對(duì)相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行追究處理。處理方式包括組織處理、扣減薪酬、禁入限制、紀(jì)律處分、移送國家監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)等。
組織處理是指批評(píng)教育、責(zé)令書面檢查、通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職等?？蹨p薪酬是指扣減和追索績效年薪或任期激勵(lì)收入，終止或收回其他中長期激勵(lì)收益，取消參加中長期激勵(lì)資格等。禁入限制是指五年直至終身不得擔(dān)任國有企業(yè)董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員。紀(jì)律處分是指由相應(yīng)的紀(jì)檢監(jiān)察機(jī)構(gòu)查處。移送國家監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)處理是指依據(jù)國家有關(guān)法律規(guī)定，移送國家監(jiān)察機(jī)關(guān)或司法機(jī)關(guān)查處。五種處理方式可以單獨(dú)使用，也可以合并使用。
（一）發(fā)生一般資產(chǎn)損失的，對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予批評(píng)教育、責(zé)令書面檢查、通報(bào)批評(píng)、誡勉等處理，可以扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度50%以下的績效年薪。
（二）發(fā)生較大資產(chǎn)損失的，對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位、降職等處理，同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度50%-100%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年50%-100%的任期激勵(lì)收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度及前一年度的全部中長期激勵(lì)收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵(lì)。
對(duì)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予通報(bào)批評(píng)、誡勉、停職、調(diào)離工作崗位等處理，同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度30%-70%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年30%-70%的任期激勵(lì)收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵(lì)權(quán)益、三年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵(lì)。
（三）發(fā)生重大資產(chǎn)損失的，對(duì)直接責(zé)任人和主管責(zé)任人給予降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度100%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年100%的任期激勵(lì)收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年的全部中長期激勵(lì)收益、不得參加企業(yè)新的中長期激勵(lì)。
對(duì)領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任人給予調(diào)離工作崗位、降職、改任非領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)、責(zé)令辭職、免職和禁入限制等處理，同時(shí)按照以下標(biāo)準(zhǔn)扣減薪酬：扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度70%-100%的績效年薪、扣減和追索責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年70%-100%的任期激勵(lì)收入并延期支付績效年薪，終止尚未行使的其他中長期激勵(lì)權(quán)益、上繳責(zé)任認(rèn)定年度（含）前三年的全部中長期激勵(lì)收益、五年內(nèi)不得參加企業(yè)新的中長期激勵(lì)。
7處理好違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究與保護(hù)中央企業(yè)經(jīng)營管理人員干事創(chuàng)業(yè)積極性的關(guān)系
《辦法》既強(qiáng)調(diào)嚴(yán)肅追究違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任，又注重保護(hù)中央企業(yè)廣大經(jīng)營管理人員開展正常生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)的積極性。
主要體現(xiàn)在：一是明確了貫徹落實(shí)“三個(gè)區(qū)分開來”重要要求，保護(hù)企業(yè)經(jīng)營管理有關(guān)人員干事創(chuàng)業(yè)積極性的有關(guān)原則；二是借鑒紀(jì)律處分、刑事處罰等關(guān)于從輕、減輕或免除處理的有關(guān)規(guī)定，進(jìn)一步明確了“從輕或減輕處理”的7種情形和“免除處理”的有關(guān)內(nèi)容。
（一）情節(jié)輕微的。（二）以促進(jìn)企業(yè)改革發(fā)展穩(wěn)定或履行企業(yè)經(jīng)濟(jì)責(zé)任、政治責(zé)任、社會(huì)責(zé)任為目標(biāo)，且個(gè)人沒有謀取私利的。（三）黨和國家方針政策、黨章黨規(guī)黨紀(jì)、國家法律法規(guī)、地方性法規(guī)和規(guī)章等沒有明確限制或禁止的。（四）處置突發(fā)事件或緊急情況下，個(gè)人或少數(shù)人決策，事后及時(shí)履行報(bào)告程序并得到追認(rèn)，且不存在故意或重大過失的。（五）及時(shí)采取有效措施減少、挽回資產(chǎn)損失并消除不良影響的。（六）主動(dòng)反映資產(chǎn)損失情況，積極配合責(zé)任追究工作的，或主動(dòng)檢舉其他造成資產(chǎn)損失相關(guān)人員，查證屬實(shí)的。（七）其他可以從輕或減輕處理的。
8組織開展中央企業(yè)違規(guī)經(jīng)營投資責(zé)任追究工作
國務(wù)院國資委原則上負(fù)責(zé)中央企業(yè)集團(tuán)層面的責(zé)任追究工作；中央企業(yè)所屬子企業(yè)層面的責(zé)任追究工作，原則上由中央企業(yè)及其所屬子企業(yè)按照國有資本出資關(guān)系和干部管理權(quán)限組織開展。在認(rèn)為有必要的情況下，國務(wù)院國資委直接組織開展中央企業(yè)所屬子企業(yè)的責(zé)任追究工作。為使分級(jí)分層追責(zé)的要求真正落到實(shí)處，《辦法》明確規(guī)定，對(duì)于中央企業(yè)未按規(guī)定和工作職責(zé)對(duì)所屬子企業(yè)組織開展責(zé)任追究工作的，由國務(wù)院國資委追究相關(guān)中央企業(yè)負(fù)責(zé)人責(zé)任。
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